Cách Xác Định Chủ Sở Hữu Hưởng Lợi Của Doanh Nghiệp (Cập Nhật 2025)

Từ 01/07/2025, doanh nghiệp phải xác định và kê khai chủ sở hữu hưởng lợi. Tìm hiểu tiêu chí xác định, hướng dẫn kê khai và mức phạt nếu không tuân thủ.

1. Chủ Sở Hữu Hưởng Lợi Của Doanh Nghiệp Là Gì?

Theo Luật số 76/2025/QH15, chủ sở hữu hưởng lợi là cá nhân thực tế có quyền sở hữu vốn điều lệ hoặc quyền chi phối doanh nghiệp, dù không đứng tên trong hồ sơ đăng ký kinh doanh.

✅ Hai trường hợp không được coi là chủ sở hữu hưởng lợi:

• Người đại diện chủ sở hữu của doanh nghiệp có 100% vốn nhà nước;

• Người đại diện phần vốn góp của Nhà nước tại công ty cổ phần hoặc công ty TNHH hai thành viên trở lên.

2. Tiêu Chí Xác Định Chủ Sở Hữu Hưởng Lợi (Hiệu Lực Từ 01/07/2025)

Theo Điều 17 Nghị định 168/2025/NĐ-CP, cá nhân được xem là chủ sở hữu hưởng lợi nếu đáp ứng ít nhất một tiêu chí sau:

2.1. Tiêu chí về sở hữu vốn

• Sở hữu trực tiếp hoặc gián tiếp ≥ 25% vốn điều lệ của doanh nghiệp; hoặc

• Sở hữu trực tiếp hoặc gián tiếp ≥ 25% cổ phần có quyền biểu quyết.

Gián tiếp nghĩa là thông qua một hoặc nhiều tổ chức trung gian.

 2.2. Tiêu chí về quyền chi phối

Cá nhân được xem là chủ sở hữu hưởng lợi nếu có quyền chi phối các vấn đề trọng yếu như:

• Cơ cấu tổ chức, quản lý doanh nghiệp;

• Bổ sung, sửa đổi điều lệ;

• Tổ chức lại, giải thể doanh nghiệp;

• Bổ nhiệm hoặc bãi nhiệm:

  • Chủ tịch HĐQT/HĐTV,

  • Giám đốc/Tổng giám đốc,

  • Người đại diện pháp luật.

3. Doanh Nghiệp Cần Làm Gì Theo Quy Định Mới?

Từ 01/07/2025, doanh nghiệp cần:

• Rà soát cơ cấu sở hữu để xác định chủ sở hữu hưởng lợi;

• Lập danh sách cá nhân đủ tiêu chí;

• Kê khai thông tin và nộp cho cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh;

• Lưu giữ dữ liệu bản giấy hoặc bản điện tử theo quy định.

4. Hướng Dẫn Kê Khai Thông Tin Chủ Sở Hữu Hưởng Lợi

4.1. Cách xác định theo loại hình công ty

Nếu thành viên/cổ đông là tổ chức, cần xác định cá nhân thực tế đứng sau tổ chức đó.

4.2. Thông tin cần kê khai

• Họ tên, ngày sinh, quốc tịch;

• Số CCCD/Hộ chiếu;

• Địa chỉ cư trú;

• Tỷ lệ sở hữu hoặc quyền chi phối;

• Lợi ích được hưởng.

Nếu chủ sở hữu hưởng lợi là tổ chức, kê khai thêm:

• Tên tổ chức, mã số doanh nghiệp, ngày cấp, nơi cấp;

• Trụ sở chính;

• Tỷ lệ sở hữu trong doanh nghiệp.

4.3. Hình thức kê khai

Doanh nghiệp có thể:

1. Kê khai online tại Cổng thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp;

2. Nộp bản giấy kèm hồ sơ đăng ký hoặc thay đổi thông tin doanh nghiệp.

⚠️ Lưu ý: Đa số Sở Tài Chính hiện chỉ nhận hồ sơ trực tuyến.
Doanh nghiệp cần liên hệ trước để được hướng dẫn cụ thể.

⏰ Thời hạn cập nhật: 10 ngày kể từ khi có thay đổi thông tin.

5. Mục Đích Của Việc Kê Khai Chủ Sở Hữu Hưởng Lợi

Việc kê khai nhằm:

• Đảm bảo minh bạch quyền sở hữu doanh nghiệp;

• Ngăn chặn rửa tiền, trốn thuế, tài trợ khủng bố;

• Hỗ trợ cơ quan nhà nước giám sát và quản lý hiệu quả;

• Bảo vệ quyền lợi nhà đầu tư, đối tác và các bên liên quan.

6. Chế Tài Nếu Không Kê Khai

Doanh nghiệp không kê khai hoặc che giấu thông tin sẽ bị:

• Phạt tiền từ 20.000.000 – 100.000.000 đồng;

• Truy cứu trách nhiệm hình sự trong các vụ án rửa tiền, trốn thuế.

7. Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)

❓ Chủ sở hữu hưởng lợi là ai?

Là cá nhân thực sự chi phối hoặc sở hữu vốn doanh nghiệp, không phụ thuộc vào việc có đứng tên trong hồ sơ pháp lý.

❓ Khi nào phải kê khai?

Ngay khi đăng ký doanh nghiệp hoặc trong 10 ngày kể từ khi có thay đổi.

❓ Kê khai ở đâu?

Trực tuyến tại Cổng thông tin quốc gia hoặc nộp cùng hồ sơ thay đổi nội dung đăng ký.

❓ Nếu không kê khai thì sao?

Có thể bị phạt đến 100 triệu đồng và xem xét truy cứu hình sự.

CÔNG TY TNHH HAPYCO

• Địa chỉ: 2/2C Bàu Bàng, Phường 13, Quận Tân Bình, Thành Phố Hồ Chí Minh
• Hotline:  0901 82 77 35
• Zalo: 0902 39 77 34 
• Email: Ketoanhapyco@gmail.com